Читаем Эксперт № 51 (2014) полностью

Первая ступень пенсионного дохода состоит из базовой, или основной, государственной пенсии (Basic State Pension, BSP), а также включает в себя все пособия, на которые гражданин имеет право, выйдя на пенсию. Для получения полной базовой пенсии гражданин, будучи трудоустроен, должен вносить выплаты в фонд социального страхования в течение 30 лет или более (это похоже на российский трудовой стаж). В случае, если взносы выплачивались менее 30 лет, гражданин может получить только часть выплат. Сейчас полная базовая государственная пенсия равна 113,10 фунта в неделю. Эта сумма увеличивается каждый год в соответствии с ростом среднего уровня доходов в Великобритании и индекса потребительских цен (ориентируются на тот показатель, который вырос больше), но не менее чем на 2,5%. Таким образом, британская BSP похожа на российскую страховую пенсию. Кстати, доходы британских пенсионеров растут быстрее, чем зарплаты в стране.

Для обеспечения пенсионеров с маленьким достатком существует пенсионный кредит (Pension Credit), который состоит из гарантийного кредита (Guarantee Credit) и сберегательного кредита (Saving Credit). Несмотря на названия эти выплаты являются именно пособиями, а не кредитами. Если гражданин старше 61 года и его пенсионный доход меньше 148,35 фунта в неделю (менее чем 226,50 фунта для семейных пар), он имеет право на гарантийный кредит. Гарантийный кредит повышает доходы пенсионеров до установленных норм — 148,35 фунта и 226,50 фунта для одиноких пенсионеров и пар соответственно. Сберегательный кредит выплачивается гражданам старше 65 лет с доходами выше 115 фунтов и 192 фунтов в неделю для одиноких пенсионеров и пар соответственно, но ниже доходов, установленных гарантийным кредитом. Однако стоит отметить, что эти выплаты не производятся автоматически. Прежде чем воспользоваться услугами пенсионного кредита, гражданин должен пройти проверку нуждаемости (means test).

Таким образом, первая ступень пенсионного обеспечения в Великобритании призвана обеспечить стабильный уровень минимального дохода для каждого. Базовые пенсионные выплаты фиксированы и не зависят от дохода гражданина. Эта ступень является распределительной пенсионной системой, так как средства, выделяемые из бюджета на пенсионный кредит, обеспечиваются из налогов на доход.

Вторая ступень тоже обязательная, но с возможностью выбора наиболее удобной для человека схемы (практически это аналог российской обязательной системы пенсионных накоплений). По умолчанию гражданин включен в дополнительную, или вторичную, государственную пенсионную схему (State Second Pension, S2P), которая дополняет базовые выплаты первой ступени. Вместе со своим работодателем британцы — участники второй ступени платят взносы в государственный страховой фонд. Тут конечная сумма выплат, в отличие от базовой пенсии, не фиксирована и зависит от доходов человека, но все же имеет верхний предел: максимальный размер второй государственной пенсии равен 163 фунтам в неделю. После выхода на пенсию британец получает государственные базовую и вторичную пенсии как единую сумму. В результате гражданин может получить от государства при условии отчисления от собственных доходов в страховой фонд максимум 276,1 фунта в неделю. Кажется, что это довольно много (около 23,5 тыс. рублей, или около 94 тыс. рублей в месяц), но не надо забывать, что пенсии в Великобритании облагаются подоходным налогом в размере 20%, если их годовая величина превышает определенную сумму (8,1 тыс. фунтов в год для людей младше 65 лет и 10,5 тыс. фунтов в год для людей старше 65 лет).

На данный момент британцы имеют право отказаться от услуг государственного фонда при накоплении вторичной пенсии и воспользоваться методами частных накоплений. Как и в США, в Великобритании исторически сложились два типа накопительных пенсионных схем — с фиксированными выплатами (Defined Benefit) и с фиксированными взносами (Defined Contribution). В первом случае человек при выходе на пенсию получает установленные выплаты, которые зависят от его зарплаты и времени, в течение которого он производил выплаты. Следовательно, гражданин получает на свой счет сумму, равную определенной части его средней зарплаты за все время работы или части его зарплаты на момент выхода на пенсию. В случае с фиксированными взносами сумма накапливается в течение рабочего стажа, но гарантированных выплат в пенсионном возрасте гражданин не получает. Поэтому с 2012 года отказываться от формирования второй государственной пенсии в государственном фонде можно только при условии, что гражданин станет участником схемы с фиксированными выплатами.