Читаем Антивыборы 2012 полностью

Формально такие компании и трасты абсолютно легальны. Это один из наиболее эффективных механизмов для снижения налогов и защиты активов, перемещения прибылей из стран с высоким налогообложением в страны, имеющие низкое или нулевое налогообложение на вполне законном основании. Все российские олигархи имеют свои офшорки, через которые и управляют предприятиями в России. В этом они берут пример и со своих западных партнеров. До поры до времени власти везде закрывали на это глаза. Однако, в условиях нынешнего финансового кризиса, однако, налоговые органы США, Англии, Франции и других стран стали бить тревогу по поводу того, что подобные перемещения капитала абсолютно неконтролируемы и используются в первую очередь для уклонения от уплаты налогов. К началу 2009 г., по оценкам различных государственных статистических организаций, около 60 % мировых денежных средств содержались на офшорных счетах с использованием офшорных компаний или офшорных трастов и около 50 % мирового товарооборота проходит через компании, зарегистрированные в различных офшорных юрисдикциях. Речь идет, как видим, об огромных средствах. И немалая доля в этом обороте принадлежит российским дельцам и коррупционерам. Счет в иностранном банке для нерезидента до недавнего времени гарантировал полную конфиденциальность при управлении денежными средствами. Офшорные счета позволяют оперировать валютой, что немаловажно в случае международного делопроизводства. Офшорная компания может открыть расчетные счета в нескольких банках по всему миру, что также является одним из плюсов данного инструмента налогового планирования. Но, уводя свои прибыли из-под налогообложения в странах пребывания, владельцы офшоров объективно подрывают их экономику и благосостояние своих сограждан.

Американские налоговики поэтому первыми забили тревогу, еще, когда кризисом и не пахло. В 2006 г. США и другие страны «Большой семерки» потребовали от банков Швейцарии, Лихтенштейна и Люксембурга сотрудничества в расследовании финансовых афер их клиентов. Швейцарские банки ответили категорическим отказом, сославшись на банковскую тайну. Специальный референдум, проведенный на эту тему в Швейцарии, подкрепил решение правительства конфедерации. Банки Люксембурга согласились сотрудничать частично — объявили, что будут взимать со счетов своих клиентов налоги в соответствии с законодательством тех стран, чьими гражданами они являются, и переводить в налоговые органы этих стран, не сообщая имен клиентов. Сами же клиенты, уплатившие налоги таким анонимным образом, получали в банке налоговую квитанцию, и, значит, обеспечивали себе алиби в отечественных налоговых органах. Швейцария не пошла по этому пути. Но вот в феврале 2009 г. случилось невероятное. Швейцарский банк UBS AG, крупнейший по объему активов банк Европы, разгласил банковскую тайну. Банк, как стало известно из достоверных источников, передал Налоговой службе США (IRS) имена тех своих клиентов, которых в Америке заподозрили в использовании офшорных счетов с целью уклонения от уплаты налогов. Банк признал свою вину в укрывательстве мошеннических операций и согласился выплатить 780 млн. долларов правительству США в виде штрафа (около 300 млн. долларов) и финансирования проводимого им расследования IRS.

Как сообщала парижская газета «International Herald Tribune», расследование проведено было действительно крупномасштабное — IRS получила доступ к проверке 19 тысяч счетов в банке UBS, руководство которого согласилось «сдать» американским налоговикам несколько сотен клиентов. Для богатых мошенников, которые наживают миллионы долларов за счет увода своих денег в офшоры и последующего их сокрытия в швейцарских и других банках, прежде недоступных для зарубежных налоговиков, это означает настоящую катастрофу. Да и банки в Швейцарии на этом потеряют немало. Ведь только UBS зарабатывал на операциях с офшорными счетами до 200 миллионов долларов в год. Это была действительно крупномасштабная афера, в которой этот банк задействовал 60 частных банкиров в различных городах Швейцарии, которые помогали владельцам офшорных счетов скрывать в их банковских сейфах драгоценности, наличные деньги и драгоценные металлы от бдительных взоров американских налоговиков. Заокеанские мошенники получали под эти «вклады» кредитные карточки швейцарских банков и чековые книжки, которые в США никто не мог контролировать.

Да и заподозрить в подобных махинациях такой банк было просто немыслимо. UBS за 140 лет своей банковской деятельности получил всемирное признание. Это — банк-триллионщик, мировой лидер по управлению частным капиталом и активами. 75 000 сотрудников работают в 180 офисах UBS, расположенных по всему миру, в том числе и в России. Но, как говорится, сколько веревочке ни виться…

Для делового сообщества в целом сам факт сотрудничества крупнейшего швейцарского банка с американскими властями — это сигнал о том, что банковская тайна, в том виде, в котором она существовала в Швейцарии со времен Средневековья, приказала долго жить. Но это было только начало.