Платежное требование – расчетный документ, в котором содержится требование получателя средств к плательщику об уплате через банк определенной денежной суммы. Этот вид расчетных документов применяется, как правило, при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

В платежном требовании должны быть указаны : 1) обязательные реквизиты; 2) условия оплаты (наличие или отсутствие предварительного акцепта); 3) сроки акцепта; 4) дата отсылки (или вручения) плательщицу документов, предусмотренных договором; 5) наименование выполненных работ, поставленного товара или оказанных услуг; 6) номер и дата договора, номера подтверждающих поставку документов и т. д.

Расчеты с акцептом плательщиков :

1. Срок для акцепта составляет не менее 5 рабочих дней и определяется совместно плательщиком и получателем. Покупатель должен в течение этого срока предоставить банку документ об акцепте или полном/частичном отказе от него. Возможные мотивы отказа от акцепта: а) предъявление платежного требования на товары, которые не были заказаны покупателем; б) отгрузка товаров по неверному адресу; в) досрочная поставка без согласия покупателя; г) недоброкачественность или некомплектность товаров (обязательно должна быть установлена до истечения срока для акцепта), и др.

2. При полном отказе от акцепта заявление плательщика об отказе и платежное требование возвращаются в банк-эмитент. При частичном отказе – производится оплата платежного требования в той сумме, которая была акцептована плательщиком.

Расчеты без акцепта плательщиков :

1. Производятся в случаях, установленных законодательством, или в случае, если плательщик предоставил банку право списывать с его счета денежные средства в безакцептном порядке.

2. В платежном требовании необходимо не только указать в поле «условие оплаты» «без акцепта», но и сделать ссылку на закон, обосновывающий данное взыскание денежных средств (с указанием номера, даты принятия и статьи закона).

31. Расчеты по аккредитивам

Аккредитив – условное денежное обязательство банка-эмитента произвести платежи в пользу получателя средств или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи. Осуществляется по поручению плательщика.

Исполняющим банком может являться сам банк-эмитент, либо банк получателя средств или иной банк.

Виды аккредитивов :

– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

– отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Покрытый (депонированный) аккредитив : при его открытии банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив : открывается при наличии прямых корреспондентских отношений между банками. Банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывной аккредитив : банк-эмитент может изменить или отменить его на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств.

Безотзывный аккредитив : банк может отменить его только при наличии согласия получателя средств. Исполняющий банк может по просьбе банка-эмитента подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия этого банка.

Преимущества расчетов по аккредитивам : гарантированная оплата продукции поставщику и гарантированная поставка продукции покупателю. При наличии уполномоченного покупателя осуществляется контроль соблюдения условий поставки и качества поставляемых товаров.

Недостатки расчетов по аккредитивам : из оборота покупателя отвлекаются средства, у поставщика нет возможности отгрузить товар до того, как будет получено извещение об открытии аккредитива.

32. Расчеты чеками

Чек – ценная бумага, в которой содержится распоряжение подателя чека (ничем не обусловленное) банку о производстве платежа на сумму, указанную в чеке, чекодержателю.

Чекодателем может быть юридическое лицо, обладающее денежными средствами на банковском счете и правом распоряжаться этими средствами путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик – банк, в котором размещены денежные средства, принадлежащие чекодателю.

Сам по себе факт выдачи чека не является погашением того денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.