Читаем Азбука финансов полностью

Накопительная пенсия основана на предварительном финансировании – работающий человек сам для себя накапливает пенсионные деньги, внося со своей брутто-зарплаты 2 % в пенсионный фонд. Государство прибавляет к этому 4 % с суммы социального налога, начисляемого с зарплаты работника. 4 % с суммы социального налога, которые идут в пенсионный фонд, не учитывается при расчёте государственной пенсии – это значит, что государственная пенсия остаётся на эту сумму меньше.

Частный предприниматель вносит платежи в пенсионный фонд с дохода от своей предпринимательской деятельности раз в год. Налогово-таможенный департамент на основании декларации о доходах от предпринимательской деятельности (2 % с дохода, за исключением 2010 года) высчитывает сумму этого платежа и уведомляет частного предпринимателя о причитающейся налоговой сумме. Частный предприниматель перечисляет указанную сумму на расчётный счёт Налогово-таможенного департамента не позднее 1 октября. Далее Налогово-таможенный департамент насчитывает к этой сумме ещё 4 % от социального налога и затем всю сумму перечисляет в пенсионный фонд.

В 2008 году из-за экономического кризиса, потрясшего экономику Эстонии, упомянутые в предыдущем абзаце ставки с 2009 до 2017 года не применяются. В течение этого времени денежные средства в пенсионные фонды накапливаются на основании ставок, указанных в нижеследующей таблице. Для тех, кто до 30 ноября 2009 года подал заявление о продлении платежей в накопительный пенсионный фонд, государство доплачивает с 2014 до 2017 года во вторую пенсионную ступень 6 % вместо 4 %.

Ставки платежей накопительной пенсии, начиная с 2010 по 2017 год

2 Ставки 3+6 будут применяться в случае, если экономический рост в Эстонии превысит на начало периода 5 %. Если этого не случится, то повышение ставок будет отодвинуто на более поздний срок.

Брутто зарплата 23-летней Аннели составляет 900 евро в месяц. В 2009 году она подала заявление о продолжении взносов в накопительную пенсию. То есть в 2011 году в пенсионный фонд она платила сумму в размере 2 % со своей брутто-зарплаты, к этой сумме государство добавляло 2 % из суммы социального налога, начисленного с брутто-зарплаты Аннели. В 2012 году эти проценты соответственно составляли 2 % и 4 %.

На основании изложенного выше в 2011 году в пенсионный фонд Аннели ежемесячно поступали платежи в размере 18 евро + 18 евро, в год эта сумма составила 432 евро. B 2012 году эти платежи будут уже 18 евро + 36 евро, что в год составит 648 евро.

Если предположить, что ежегодные платежи в пенсионный фонд будут равны 648 евро, а их доходность будет 6 процентов в год, то через 40 лет у Аннели в пенсионном фонде будет около 100 000 евро незаметно накопленных денег. Если доходность составит 4 %, то эта сумма будет чуть больше 60 000 евро, а если доходность будет 8 %, то эта сумма будет около 168 000 евро.

То, что за 40 лет средняя доходность может быть 4, 6 или 8 процентов, не является нереалистичным, однако никому не известно, какой процент на самом деле составит доходность в будущем.

В дополнение к обязательной накопительной пенсии у каждого из нас есть возможность накопления денег и в третью пенсионную ступень (дополнительная накопительная пенсия). Вносить платежи в третью пенсионную ступень может сам человек или его работодатель.

В дополнительную накопительную пенсию следует обязательно вкладывать тем людям, которые собираются использовать пенсионный возраст для активной деятельности, на что в более молодом возрасте из-за работы и воспитания детей не оставалось времени. Для других людей накапливание денежных средств в третьей ступени даёт ещё дополнительную надёжность, чтобы в пенсионном возрасте не пришлось слишком экономно жить.